รายได้จาก YouTube ต้องเสียภาษีไหม?

ยอดวิวเพิ่ม ผู้ติดตามมากขึ้น และเริ่มมีเงินเข้าจาก YouTube เป็นเรื่องน่ายินดี แต่สิ่งที่ครีเอเตอร์หลายคนอาจยังไม่ได้เตรียมตัวคือ “รายได้เหล่านี้ต้องจัดการภาษีอย่างไร?”

ไม่ว่าจะทำช่องเป็นอาชีพหลักหรือหารายได้เสริม การเริ่มเก็บข้อมูลตั้งแต่วันนี้จะช่วยให้เห็นกำไรจริง และเตรียมยื่นภาษีได้ง่ายขึ้น

รายได้จาก YouTube ต้องเสียภาษีไหม?

รายได้จากการทำ YouTube อยู่ในข่ายที่ต้องนำมาพิจารณาภาษีเช่นเดียวกับรายได้จากอาชีพอื่น โดยหน้าที่ยื่นแบบและจำนวนภาษีที่ต้องจ่ายขึ้นอยู่กับรายได้ ประเภทเงินได้ ค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อนของแต่ละคน

ดังนั้น “ต้องยื่นภาษี” กับ “มีภาษีต้องจ่าย” จึงเป็นคนละเรื่องกัน บางคนมีหน้าที่ยื่นแบบ แต่เมื่อคำนวณแล้วอาจไม่มีภาษีต้องชำระเพิ่มเติมก็ได้

อย่านับเฉพาะเงินค่าโฆษณาที่เข้าบัญชี

ครีเอเตอร์หนึ่งคนอาจมีรายได้หลายทาง เช่น

• ส่วนแบ่งค่าโฆษณาและรายได้อื่นจาก YouTube
• ค่าจ้างรีวิวสินค้าและสปอนเซอร์
• ค่าผลิตวิดีโอให้แบรนด์
• ค่านายหน้าจาก Affiliate
• รายได้จากการขายสินค้าของตนเอง

ควรแยกบันทึกตามแหล่งที่มา เพราะลักษณะงานและข้อตกลงมีผลต่อการจัดประเภทเงินได้และการหักค่าใช้จ่าย ไม่ควรเหมารวมว่ารายได้ทุกอย่างของ YouTuber ใช้หลักภาษีเดียวกันทั้งหมด

กรณีได้รับสินค้าหรือสิทธิประโยชน์แทนค่าจ้างรีวิว ก็ต้องตรวจสอบด้วย เพราะเงินได้ทางภาษีอาจรวมถึงทรัพย์สินหรือประโยชน์ที่คิดเป็นเงินได้ ไม่ได้จำกัดเฉพาะเงินสดเท่านั้น

Google โอนเงินจากต่างประเทศ แปลว่าไม่ต้องเสียภาษีไทยหรือเปล่า?

ไม่สามารถสรุปแบบนั้นได้ เพราะต้องพิจารณาว่ารายได้เกิดจากการทำงานหรือประกอบกิจการที่ใด ไม่ใช่ดูเพียงประเทศของผู้โอนเงิน

หากทำงานหรือประกอบกิจการสร้างคอนเทนต์ในประเทศไทย รายได้อาจเป็นเงินได้จากแหล่งในประเทศไทย แม้ผู้จ่ายอยู่ต่างประเทศหรือรับเงินไว้ในบัญชีต่างประเทศ จึงไม่ควรนำหลักเรื่องเงินได้จากต่างประเทศมาใช้โดยดูแค่ชื่อ Google หรือสกุลเงินที่ได้รับ

ถูก Google หักภาษีแล้ว ยังต้องดูภาษีไทยอีกไหม?

ยังต้องตรวจสอบหน้าที่ภาษีไทยแยกต่างหาก Google อาจหักภาษีสหรัฐฯ จากรายได้ YouTube ที่เกี่ยวข้องกับผู้ชมในสหรัฐฯ โดยพิจารณาจากข้อมูลภาษีและสิทธิที่ผู้รับเงินมี การถูกหักภาษีดังกล่าวไม่ได้แปลว่าภาระภาษีไทยสิ้นสุดลงแล้ว

ควรกรอกข้อมูลภาษีใน AdSense for YouTube ให้ถูกต้อง พร้อมเก็บรายงานการจ่ายเงินและเอกสารภาษี เช่น แบบ 1042-S หากได้รับ ส่วนภาษีที่ถูกหักจะใช้เครดิตในไทยได้หรือไม่ ต้องตรวจสอบเงื่อนไขและอนุสัญญาภาษีซ้อนก่อน ไม่ควรนำมาหักออกเองทั้งหมด

รายได้เท่าไรต้องเริ่มดูเรื่อง VAT?

หากมีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการที่อยู่ในบังคับ VAT เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องยื่นคำขอจดทะเบียน VAT ภายใน 30 วันนับแต่วันที่รายรับเกินเกณฑ์ โดยพิจารณารายรับที่เกี่ยวข้องของผู้ประกอบการรายเดียวกัน ไม่ใช่แยกดูเฉพาะแต่ละช่อง YouTube

เกณฑ์นี้ดูที่รายรับ ไม่ใช่กำไรหลังหักค่าใช้จ่าย และไม่ได้หมายความว่ารายรับต่ำกว่า 1.8 ล้านบาทจะไม่มีหน้าที่ด้านภาษีเงินได้

อีกเรื่องที่ต้องระวังคือ การรับเงินจากต่างประเทศไม่ได้ทำให้ใช้ VAT อัตรา 0% ได้อัตโนมัติ ต้องตรวจลักษณะบริการ สถานที่ใช้บริการ และหลักฐานตามเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนดก่อน

อ่านเพิ่มเติม: VAT คืออะไร? ใครต้องจด VAT?

เริ่มจัดเอกสารอย่างไรให้ทำบัญชีง่ายขึ้น?

แนะนำให้แยกโฟลเดอร์รายเดือน และเก็บข้อมูลเหล่านี้ให้ครบ

• รายงานรายได้และการจ่ายเงินจาก AdSense for YouTube เพื่อดูยอดรายได้ รายการปรับปรุง และภาษีที่ถูกหัก
• รายการเดินบัญชีธนาคาร สำหรับตรวจสอบเงินรับจริงและวันที่รับเงิน
• สัญญาหรือข้อตกลงกับแบรนด์ เพื่อระบุว่างานที่รับเป็นงานประเภทใด
• หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายและเอกสารภาษีต่างประเทศ หากมี
• หลักฐานค่าใช้จ่ายในการทำช่อง เช่น ค่าตัดต่อ ค่าเช่าสตูดิโอ และค่าอุปกรณ์ เพื่อให้ผู้ทำบัญชีตรวจสอบสิทธิและวิธีบันทึกที่เหมาะสม

การเก็บเอกสารไว้ไม่ได้หมายความว่าทุกรายการจะหักภาษีได้ทันที แต่ช่วยให้ตรวจสอบได้ว่าค่าใช้จ่ายใดเกี่ยวกับงาน และควรจัดการอย่างไร

ช่องเติบโตแล้ว งานบัญชีก็ควรเติบโตตาม

การทำบัญชีช่วยให้ตอบได้มากกว่าแค่ว่าต้องจ่ายภาษีเท่าไร แต่ยังช่วยให้รู้ว่าแต่ละเดือนช่องมีรายได้จากไหน ใช้งบผลิตไปเท่าไร และเหลือเงินจากการทำงานจริงแค่ไหน

หากคุณเริ่มมีรายได้จาก YouTube รับงานสปอนเซอร์ หรือมีรายรับหลายช่องทางจนไม่รู้จะเริ่มจัดเอกสารตรงไหน ทักมาคุยกับ Easy Tax & Account พร้อมเล่ารูปแบบงานและแหล่งรายได้ เพื่อประเมินแนวทางดูแลบัญชีและภาษีให้เหมาะกับคุณ

ดูรายละเอียดบริการ: รับทำบัญชีรายเดือนสำหรับธุรกิจออนไลน์

พี่ Easy แนะนำ: เล่ามาได้เลยว่าช่องมีรายได้จากทางไหนบ้าง ทีม Easy จะช่วยดูว่าควรเริ่มจัดเอกสารและวางแผนภาษีอย่างไร ปรึกษาครั้งแรกฟรีค่ะ